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    "irrbba_anoReferencia": "2025",
    "irrbba_conteudo": {
        "tags": {
            "a": "A Circular BACEN nº 3.876, emitida em 31 de janeiro de 2018, dispõe sobre metodologias e procedimentos para a avaliação da suficiência do valor de Patrimônio de Referência (PR) mantido para a cobertura do risco de variação das taxas.",
            "b": "O principal objetivo da carteira bancária, para o Conglomerado é dar suporte às transações registrados na carteira de negociação.\nOs passivos da carteira bancária financiam parcialmente os ativos da carteira de negociação do Conglomerado Prudencial e, portanto, o Conglomerado Prudencial pode ter um resultado líquido de intermediação financeira negativo na carteira bancária. Isso se deve ao fato de que a receita de juros gerada pelos ativos da carteira bancária não reflete de maneira abrangente a receita financeira que compensa a despesa financeira, uma vez que parte da receita financeira compensatória é gerada pela atividade da carteira de negociação do Conglomerado Prudencial.",
            "c": "A apuração do IRRBB é efetuada diariamente para fins de controle gerencial dos limites estabelecidos pela RAS. A chamada de capital referente à Carteira Bancária é enviada ao Bacen mensalmente através do documento 2061.\nPara avaliar de forma abrangente o risco de taxas de juros do Conglomerado Prudencial, são utilizadas principalmente duas métricas do IRRBB: sensibilidade do NII e a sensibilidade do EVE.\nA sensibilidade do EVE é uma medida de risco de longo prazo que avalia o impacto de um choque instantâneo de taxa no valor presente do balanço atual da carteira bancária. A sensibilidade do NII é uma medida de risco de curto prazo que avalia o impacto das mudanças nas taxas sobre os juros acumulados de todos os ativos e passivos em um horizonte temporal definido.",
            "d": "O Conglomerado Prudencial utiliza os cenários de choque de taxas de juros padronizados para instituições pertencentes ao Segmento 3, definidos pelo Art.11 da Circular 3.876/18 promulgada pelo Banco Central do Brasil.",
            "e": "O Conglomerado Prudencial considera todos os fluxos de reapreçamento, porém, devido ao perfil da carteira, margens comerciais e outros componentes de spread não são mensurados por não fazerem parte dos produtos da carteira bancária.\nAdicionalmente, o Conglomerado Prudencial analisa a materialidade dos aspectos não modelados na abordagem padronizada do IRRBB, desconsiderando da apuração aqueles que não atendem o critério de relevância estabelecido pela Diretoria.",
            "f": "O Conglomerado Prudencial gerencia seu risco de mercado diversificando as exposições, controlando o tamanho das posições e estabelecendo hedges econômicos em títulos relacionados ou derivativos. O Conglomerado Prudencial faz macro hedge de suas posições, inclusive do IRRBB, assegurando que as perdas estejam de acordo com o apetite de risco estabelecido na RAS. Não é efetuado hedge contábil de risco de mercado e de fluxo de caixa.",
            "g": "Os ativos da carteira bancária incluem, mas não estão limitados a operações compromissadas, certificados de depósitos (entre empresas do grupo e externos), debêntures, aplicações em cotas de FIDC, dentre outros. Os passivos da carteira bancária incluem, entre outros, certificados de depósitos (entre empresas do grupo e externos), operações compromissadas e outras obrigações."
        }
    },
    "irrbba_1": "Premissa de prazo médio de reapreçamento atribuída aos depósitos sem vencimento contratual definido.",
    "irrbba_2": "Premissa de prazo máximo de reapreçamento atribuída aos depósitos sem vencimento contratual definido"
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